一、洗錢的概念和由來

洗錢是通過隱瞞、掩飾非法資金的來源和性質(zhì)，通過某種手法把它變成看似合法資金的行為和過程。主要包括提供資金賬戶、協(xié)助轉(zhuǎn)換財產(chǎn)形式、協(xié)助轉(zhuǎn)移資金或匯往境外等。

通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其收益的來源和性質(zhì)，將構(gòu)成洗錢罪。

20世紀20年代，美國芝加哥以魯西諾為首的龐大犯罪組織，為逃避美國現(xiàn)金交易報告制度限制，合理解釋大量現(xiàn)金的來源，以開設(shè)洗衣店為掩護，將非法收入混入洗衣業(yè)務(wù)收入中，再向稅務(wù)部門申報，使得犯罪收入在形式上合法化。

二、反洗錢的概念

《中華人民共和國反洗錢法》第二條規(guī)定：反洗錢是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，依法采取相關(guān)措施的行為。

三、刑法中有關(guān)洗錢的罪名

(一)洗錢罪。

《中華人民共和國刑法》第一百九十一條規(guī)定:明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金;情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：

1.提供資金賬戶的;

2.協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券的;

3.通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的;

4.協(xié)助將資金匯往境外的;

5.以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的。

(二)掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪。

《中華人民共和國刑法》第三百一十二條規(guī)定：明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金;情節(jié)嚴重的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

(三)包庇毒品犯罪分子罪;窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒贓罪。

《中華人民共和國刑法》第三百四十九條規(guī)定：包庇走私、販賣、運輸、制造毒品的犯罪分子的，為犯罪分子窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品或者犯罪所得的財物的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制;情節(jié)嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑。

四、反洗錢義務(wù)主體——金融機構(gòu)和特定非金融機構(gòu)

在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融機構(gòu)和按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度，履行反洗錢義務(wù)。

五、反洗錢行政主管部門——中國人民銀行

我國反洗錢行政主管部門是中國人民銀行，負責(zé)組織、協(xié)調(diào)全國的反洗錢工作，負責(zé)反洗錢的資金監(jiān)測，制定或者會同國務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)督管理機構(gòu)制定金融機構(gòu)反洗錢規(guī)章，監(jiān)督、檢查金融機構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的情況，在職責(zé)范圍內(nèi)調(diào)查可疑交易活動，履行法律和國務(wù)院規(guī)定的有關(guān)反洗錢的其他職責(zé)。

六、參與反洗錢管理的金融監(jiān)管機構(gòu)

國務(wù)院金融監(jiān)督管理機構(gòu)主要還包括中國銀行保險監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會。金融監(jiān)管機構(gòu)依據(jù)法律和國務(wù)院規(guī)定履行有關(guān)反洗錢職責(zé)，如對所監(jiān)管的金融機構(gòu)提出按照規(guī)定建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度的要求，審查新設(shè)金融機構(gòu)或者金融機構(gòu)增設(shè)分支機構(gòu)的反洗錢內(nèi)部控制制度方案;在市場準入工作中依法對法人機構(gòu)設(shè)立、分支機構(gòu)設(shè)立、股權(quán)變更、變更注冊資本、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種、董事及高級管理人員任職資格許可進行反洗錢和反恐怖融資審查，對于不符合《中華人民共和國反洗錢法》規(guī)定的設(shè)立申請，不予批準等。

七、配合金融機構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的主體

任何單位和個人與金融機構(gòu)建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者要求金融機構(gòu)為其提供金融服務(wù)時，都有義務(wù)配合金融機構(gòu)依法履行反洗錢職責(zé)。

八、金融機構(gòu)的主要反洗錢措施

《中華人民共和國反洗錢法》等反洗錢法律法規(guī)規(guī)定了金融機構(gòu)有義務(wù)建立客戶身份識別制度、客戶身份資料及交易記錄保存管理制度、大額交易和可疑交易報告制度等三項反洗錢基本制度。此三項反洗錢基本制度規(guī)定了包括事前預(yù)防、事后監(jiān)測及調(diào)查三方面的反洗錢措施。客戶身份識別制度是基礎(chǔ)，客戶身份資料及交易記錄保存管理制度是重要內(nèi)容，大額交易和可疑交易報告制度是核心。

(一)客戶身份識別。

金融機構(gòu)與客戶建立、變更、注銷業(yè)務(wù)關(guān)系或為客戶提供金融服務(wù)達到規(guī)定數(shù)額時，應(yīng)按規(guī)定對客戶進行身份識別。

金融機構(gòu)與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，應(yīng)持續(xù)地關(guān)注客戶及其日常經(jīng)營活動以及金融交易情況，并及時提示客戶更新資料信息;在特定情況下，還應(yīng)重新識別客戶。

金融機構(gòu)除核對客戶身份證件外，還可采取要求客戶補充其他身份資料或身份證明文件，回訪客戶，實地查訪或者向公安、市場監(jiān)督部門核實等措施識別客戶身份。

(二)大額交易和可疑交易報告。

當(dāng)客戶的金融交易達到一定金額時，金融機構(gòu)應(yīng)向中國反洗錢監(jiān)測分析中心提交大額交易報告。

金融機構(gòu)為客戶提供金融服務(wù)時，發(fā)現(xiàn)客戶交易或行為符合規(guī)定的可疑標準，或交易的金額、頻率、流向、性質(zhì)等有異常情形，經(jīng)分析認為涉嫌洗錢的，應(yīng)報告可疑交易。

金融機構(gòu)在履行客戶身份識別義務(wù)時，應(yīng)將客戶拒絕提供有效身份證件或者其他身份證明文件、無正當(dāng)理由未更新客戶身份基本信息或者金融機構(gòu)在采取必要措施后，仍懷疑先前獲得客戶身份資料的真實性、有效性、完整性等情況作為可疑行為上報。

(三)非自然人客戶受益所有人識別。

《中國人民銀行關(guān)于加強反洗錢客戶身份識別有關(guān)工作的通知》(銀發(fā)〔2017〕235號)和《中國人民銀行關(guān)于進一步做好受益所有人身份識別工作有關(guān)問題的通知》(銀發(fā)〔2018〕164號)中，明確了金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)有效開展非自然人客戶的身份識別，提高受益所有人信息透明度，加強風(fēng)險評估和分類管理，防范復(fù)雜股權(quán)或者控制權(quán)結(jié)構(gòu)導(dǎo)致的洗錢和恐怖融資風(fēng)險。金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)逐層深入并最終明確掌握控制權(quán)或者獲取收益的至少一名自然人為受益所有人。在識別受益所有人的過程中，金融機構(gòu)要登記受益所有人的姓名、地址、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼和有效期限，并了解、收集并妥善保存非自然人客戶股權(quán)或者控制權(quán)的相關(guān)信息、非自然人客戶股東或者董事會成員登記信息等。

九、公民（自然人）配合金融機構(gòu)履行客戶身份識別的義務(wù)

客戶在金融機構(gòu)開立賬戶或辦理有關(guān)業(yè)務(wù)時，應(yīng)按要求出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件、提供必要資料，填寫基本身份信息，并按規(guī)定說明資金的性質(zhì)、用途等。自然人客戶的身份基本信息包括：姓名、性別、國籍、職業(yè)、住所地或者工作單位地址、聯(lián)系方式，身份證件或者身份證明文件的種類、號碼和有效期限�？蛻舻淖∷睾徒�(jīng)常居住地不一致的，登記客戶的經(jīng)常居住地。法人、其他組織和個體工商戶的身份基本信息包括名稱、住所、經(jīng)營范圍、組織機構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號碼;可證明該客戶依法設(shè)立或者可依法開展經(jīng)營、社會活動的執(zhí)照、證件或文件的名稱、號碼和有效期;控股股東或者實際控制人、法定代表人、負責(zé)人和授權(quán)辦理業(yè)務(wù)人員的姓名、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼、有效期限。

客戶向境外匯款時應(yīng)配合金融機構(gòu)登記自己的姓名或名稱、賬號、住所、收款人姓名、住所等信息。

客戶在信托公司設(shè)立信托業(yè)務(wù)時，要出示有效身份證件或者其他身份證明文件，配合信托公司了解信托資產(chǎn)來源，填寫本人、受益人身份基本信息。

客戶代理他人辦理金融業(yè)務(wù)，應(yīng)按規(guī)定出示被代理人及本人有效身份證件或其他身份證明文件，填寫姓名、聯(lián)系方式、身份證件或其他身份證明文件的種類和號碼等信息。

客戶要求變更姓名或名稱、身份證件或身份證明文件種類、身份證號碼、注冊資本、經(jīng)營范圍、法定代表人或負責(zé)人等信息時，應(yīng)向金融機構(gòu)出示相關(guān)信息，配合金融機構(gòu)完成重新識別工作。

客戶在金融業(yè)務(wù)存續(xù)期間，先前提交的身份證件或者身份證明文件已過有效期的，應(yīng)根據(jù)金融機構(gòu)提示或主動及時更新身份信息。

客戶在辦理業(yè)務(wù)或者業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，應(yīng)當(dāng)配合金融機構(gòu)開展對非自然人客戶的受益所有人識別。提供真實、準確的非自然人客戶的股權(quán)或者控制權(quán)相關(guān)信息，包括注冊證書、存續(xù)證明文件、合伙協(xié)議、信托協(xié)議、備忘錄、公司章程以及其他客戶身份的文件;提供非自然人客戶股東或者董事會成員登記信息，主要包括：董事會、高級管理層和股東名單、各股東持股數(shù)量及持股類型(包括相關(guān)的投票權(quán)類型)等。提供并配合金融機構(gòu)登記受益所有人的姓名、地址、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼和有效期限。

十、反洗錢與保護個人隱私和商業(yè)秘密

反洗錢工作不會侵犯個人隱私和商業(yè)秘密�！吨腥A人民共和國反洗錢法》專門規(guī)定，對依法履行反洗錢職責(zé)或者義務(wù)獲得的客戶身份資料和交易信息，應(yīng)當(dāng)予以保密;非依法律規(guī)定，不得向任何單位和個人提供。

十一、反洗錢與自我保護措施

(一)不隨意出借身份證件供他人使用;

(二)不隨意出售、出租、出借銀行卡和賬戶供他人使用、替他人中轉(zhuǎn)資金;

(三)不隨意替他人攜帶現(xiàn)金、無記名有價證券出入境;

(四)不為身份不明人員代辦金融業(yè)務(wù);

(五)不參與提供或使用非法金融業(yè)務(wù)，如地下錢莊，選擇合法可靠的金融機構(gòu)辦理業(yè)務(wù)。

為防止他人假借個人名義從事非法活動，以及防止不法分子渾水摸魚擾亂正常金融秩序，到金融機構(gòu)辦理業(yè)務(wù)時，應(yīng)配合金融機構(gòu)做好以下工作：

1.在開立賬戶、大額現(xiàn)金存取、替他人或者他人替自己辦理金融業(yè)務(wù)、辦理一次性金融業(yè)務(wù)等時，按要求出示身份證件;

2.身份證件到期更換時，及時通知金融機構(gòu)進行更新;

3.如實填寫個人身份信息，如姓名、年齡、職業(yè)、聯(lián)系方式等;

4.配合金融機構(gòu)以電話、信函、電子郵件等方式確認真實身份;

5.回答金融機構(gòu)工作人員合理的提問。

十二、積極參與反洗錢的其他方式

舉報：《中華人民共和國反洗錢法》第七條規(guī)定任何單位和個人發(fā)現(xiàn)洗錢活動，有權(quán)向中國人民銀行或者公安機關(guān)舉報。接受舉報的機關(guān)應(yīng)當(dāng)對舉報人和舉報內(nèi)容保密。

宣傳：每個公民都可以向身邊的親人、朋友、同事宣傳反洗錢知識，為普及反洗錢知識、提高全民反洗錢意識貢獻一份力量。