【編者按：近期我司通過舉辦公開發(fā)行并在精選層掛牌申報準(zhǔn)備與審查要點線上培訓(xùn)向市場主體收集精選層申報與審查相關(guān)問題，現(xiàn)將近期市場關(guān)注的熱點問題對外發(fā)布，供大家參考�！�

※停牌要求※

1.精選層申報期間是否有停牌環(huán)節(jié)?哪個時段需要停牌?

答：《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票停復(fù)牌業(yè)務(wù)實施細(xì)則》第十三條規(guī)定：掛牌公司向全國股轉(zhuǎn)公司申請股票公開發(fā)行并在精選層掛牌，應(yīng)當(dāng)申請股票于向全國股轉(zhuǎn)公司提交申報材料的次一交易日停牌。

第二十六條規(guī)定：掛牌公司因第十三條規(guī)定事項停牌的，應(yīng)當(dāng)在收到全國股轉(zhuǎn)公司不予受理通知書、終止自律審查決定書，或者中國證監(jiān)會終止審查決定、不予核準(zhǔn)決定等文書后，申請股票于收到上述文件的次兩個交易日復(fù)牌。掛牌公司主動終止發(fā)行或者核準(zhǔn)文件到期的，應(yīng)當(dāng)申請股票于披露終止發(fā)行公告或者核準(zhǔn)文件到期后的次兩個交易日復(fù)牌;股票公開發(fā)行完畢并在精選層掛牌的，申請股票自精選層掛牌之日起復(fù)牌。

※審查問答※

2.《審查問答》中問題4的研發(fā)內(nèi)控要求和中介機構(gòu)核查程序，是針對以“研發(fā)投入”為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)入的申報企業(yè)，還是針對所有的申報企業(yè)?

答：針對所有申報企業(yè)。

3.精選層準(zhǔn)入要求中關(guān)于實際控制人能否變更的具體要求是什么?

答：根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)精選層掛牌審查問答(一)》問題5，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)保持主營業(yè)務(wù)、控制權(quán)、管理團隊的穩(wěn)定，最近24個月內(nèi)實際控制人未發(fā)生變更。

4.控股股東因為理解偏差導(dǎo)致發(fā)生事實上的資金占用，發(fā)現(xiàn)后已及時改正并召開了股東大會并公告。但是因為有過公開承諾，那改正后不到十二個月可以申報精選層嗎?

答：根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)精選層掛牌審查問答(一)》問題15的規(guī)定，發(fā)行人及其控股股東或?qū)嶋H控制人曾出具公開承諾的，應(yīng)當(dāng)誠實守信，最近12個月內(nèi)不得存在違反公開承諾的情形。

5.《審查問答》中問題22并未對內(nèi)部審計委員會的設(shè)置作出說明，請問針對審計委員會的設(shè)置是否有明確規(guī)定?

答：《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》第三十一條規(guī)定：“董事會可以根據(jù)需要設(shè)立審計、戰(zhàn)略、提名、薪酬與考核等相關(guān)專門委員會。專門委員會對董事會負(fù)責(zé)，依照公司章程和董事會授權(quán)履行職責(zé)。專門委員會的組成、職責(zé)等應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定。”掛牌公司可根據(jù)自身需要設(shè)置內(nèi)部審計委員會。

6.發(fā)行人如果上半年確定分紅，到七月份執(zhí)行完畢，但是六月份申報精選層，是否可以?

答：根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)精選層掛牌審查問答(一)》問題26，發(fā)行人申報前就已提出了現(xiàn)金分紅、分派股票股利或資本公積轉(zhuǎn)增股本方案的，應(yīng)充分披露相關(guān)方案的執(zhí)行是否對發(fā)行人符合發(fā)行條件和精選層進(jìn)層條件造成影響，相關(guān)方案應(yīng)在中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行前執(zhí)行完畢。

※審計報告※

7.申報文件的財務(wù)報告如果做了前期差錯更正，以前年度的審計報告是否需要重新出具?

答：無需重新出具。

8.請問精選層申報材料中審計報告是三年合在一起出具一本，還是每年分別一本?

答：根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票向不特定合格投資者公開發(fā)行并在精選層掛牌業(yè)務(wù)指南1號-申報與審查》中《股票公開發(fā)行并在精選層掛牌申請文件目錄》之規(guī)定，“4-1-1財務(wù)報告和審計報告(第一年)”、“4-1-2財務(wù)報告和審計報告(第二年)”、“4-1-3財務(wù)報告和審計報告(第三年)”應(yīng)當(dāng)按目錄規(guī)定分別出具，“4-1最近三年及一期的財務(wù)報告和審計報告”為前述分別出具文件的匯總文件。

【免責(zé)聲明：本欄目僅作為投資者教育用途，不構(gòu)成任何投資建議。任何機構(gòu)或個人據(jù)此做出的任何投資決定或投資行為，風(fēng)險自擔(dān)。全國股轉(zhuǎn)公司對本欄目提供的內(nèi)容力求準(zhǔn)確、完整和及時，但不對其準(zhǔn)確性、完整性和及時性做任何保證，對因其引發(fā)的損失不承擔(dān)法律責(zé)任�！�