1.問：在掛牌公司的收購過程中，收購人與掛牌公司現(xiàn)有股東簽訂股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議時，是否可以約定業(yè)績承諾及補償?shù)忍厥馔顿Y條款?此類條款應(yīng)當(dāng)符合哪些監(jiān)管要求?

答：收購人與掛牌公司現(xiàn)有股東簽訂股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議時，可以約定業(yè)績承諾及補償?shù)忍厥馔顿Y條款。此類條款應(yīng)當(dāng)符合《關(guān)于掛牌公司股票發(fā)行有關(guān)事項的規(guī)定》中關(guān)于掛牌公司不得成為特殊投資條款的義務(wù)承擔(dān)主體等各項監(jiān)管要求，也不得約定有可能導(dǎo)致掛牌公司控制權(quán)再次發(fā)生變動的補償條款。全國股轉(zhuǎn)公司后續(xù)如對股票發(fā)行涉及特殊投資條款的監(jiān)管要求有調(diào)整或補充的，也應(yīng)一并遵守。

2.問：在掛牌公司的重大資產(chǎn)重組中，對重組標(biāo)的資產(chǎn)審計報告的有效期是否有特別規(guī)定?

答：在掛牌公司重大資產(chǎn)重組過程中，標(biāo)的資產(chǎn)審計報告應(yīng)當(dāng)在《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第6號—重大資產(chǎn)重組報告書》第四條規(guī)定的財務(wù)資料有效期(6+1)之內(nèi)披露，即財務(wù)會計報表截止日6個月內(nèi)有效，特殊情況可申請延長，至多不超過1個月。但對于發(fā)行股份購買資產(chǎn)且發(fā)行后股東人數(shù)超過200人的重組，掛牌公司在向中國證監(jiān)會提交核準(zhǔn)申請文件時，重組報告書中引用的經(jīng)審計的最近1期財務(wù)資料的剩余有效期應(yīng)當(dāng)不少于1個月。

3.問：公司在申請掛牌期間如更換主辦券商的工作人員，是否需要中止掛牌申請?

答：更換主辦券商工作人員的不需要中止申請。根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌審查工作指引(試行)》第二十條規(guī)定，自受理至出具審查意見期間，申請掛牌公司存在更換中介機構(gòu)及簽字人員的，區(qū)分三種類型：

(1)更換主辦券商的，應(yīng)按照《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商掛牌推薦業(yè)務(wù)規(guī)定》，撤回掛牌申請，由更換后的主辦券商依照本規(guī)定履行立項、盡職調(diào)查、質(zhì)量控制、內(nèi)核等程序后重新向全國股轉(zhuǎn)公司申報。

(2)更換律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估等中介機構(gòu)的，不需要中止審查。更換后的中介機構(gòu)完成盡職調(diào)查并重新出具專業(yè)意見后，對原中介機構(gòu)出具的文件進(jìn)行復(fù)核，出具復(fù)核意見，對差異情況作出說明。更換手續(xù)完成前，原中介機構(gòu)繼續(xù)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

(3)更換中介機構(gòu)簽字人員的，不需要中止審查。更換后的簽字人員完成盡職調(diào)查并出具專業(yè)意見后，對原簽字的文件進(jìn)行復(fù)核，出具復(fù)核意見，對差異情況作出說明。更換手續(xù)完成前，原簽字人員繼續(xù)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。