2019年4月，F(xiàn)ATF發(fā)布了我國(guó)第四輪反洗錢互評(píng)估報(bào)告，根據(jù)FATF規(guī)則，我國(guó)進(jìn)入強(qiáng)化后續(xù)程序。2020年12月，我國(guó)《刑法修正案(十一)》將刑法第一百九十一條進(jìn)行修改，將“自洗錢”行為納入犯罪范疇，標(biāo)志著我國(guó)形成了以第一百九十一條為主、第三百四十九條為輔、第三百一十二條兜底的完備的打擊洗錢犯罪制度體系。

國(guó)家法律層面

《刑法》第191條明確洗錢上游犯罪、洗錢方式及處罰規(guī)定，是洗錢犯罪刑事定罪的法律依據(jù)。

01洗錢上游犯罪

毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪。

02洗錢罪

為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為之一的：

（一）提供資金帳戶的；

（二）將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；

（三）通過(guò)轉(zhuǎn)帳或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的；

（四）跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的；

（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。

03涉及洗錢罪的處罰

沒(méi)收實(shí)施犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：?jiǎn)挝环缸锏模瑢?duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依照規(guī)定進(jìn)行處罰。

04自洗錢

《刑法修正案（十一）》對(duì)1997年《刑法》第191條洗錢罪進(jìn)行了修改，將“自洗錢”入刑。修改后的刑法第191條刪除了“明知”“協(xié)助”等明顯屬于第三人角度的文字表述，使得洗錢罪的犯罪主體不再僅限于他人，還包括了實(shí)施特定上游犯罪的本犯，從而解決了一直以來(lái)關(guān)于“自洗錢”是否屬于洗錢罪的爭(zhēng)議。“自洗錢”入刑，使犯罪分子實(shí)施上游犯罪之后，掩飾、隱瞞犯罪所得來(lái)源和性質(zhì)的行為不再作為后續(xù)處理贓款的行為被上游犯罪所吸收，而是單獨(dú)構(gòu)成洗錢罪，加大對(duì)上游犯罪的打擊力度，是重大的司法進(jìn)步。

《反洗錢法》是反洗錢領(lǐng)域的基礎(chǔ)法律，明確了反洗錢工作中的監(jiān)督管理、義務(wù)主體責(zé)任、反洗錢調(diào)查、國(guó)際合作、法律責(zé)任等方面內(nèi)容。

金融機(jī)構(gòu)反洗錢義務(wù)

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度，履行反洗錢義務(wù)。

《反恐怖主義法》是我國(guó)第一個(gè)專門針對(duì)反恐工作的法律文件，對(duì)恐怖活動(dòng)、恐怖活動(dòng)組織、恐怖活動(dòng)人員做出界定，明確社會(huì)各界應(yīng)采取的安全防范措施、應(yīng)對(duì)處置，及反恐調(diào)查、情報(bào)信息、國(guó)際合作、法律責(zé)任等方面內(nèi)容。

01什么是恐怖主義

恐怖主義，是指通過(guò)暴力、破壞、恐嚇等手段，制造社會(huì)恐慌、危害公共安全、侵犯人身財(cái)產(chǎn)，或者脅迫國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)際組織，以實(shí)現(xiàn)其政治、意識(shí)形態(tài)等目的的主張和行為。

02什么是恐怖活動(dòng)

是指恐怖主義性質(zhì)的下列行為：

（一）組織、策劃、準(zhǔn)備實(shí)施、實(shí)施造成或者意圖造成人員傷亡、重大財(cái)產(chǎn)損失、公共設(shè)施損壞、社會(huì)秩序混亂等嚴(yán)重社會(huì)危害的活動(dòng)的；

（二）宣揚(yáng)恐怖主義，煽動(dòng)實(shí)施恐怖活動(dòng)，或者非法持有宣揚(yáng)恐怖主義的物品，強(qiáng)制他人在公共場(chǎng)所穿戴宣揚(yáng)恐怖主義的服飾、標(biāo)志的；

（三）組織、領(lǐng)導(dǎo)、參加恐怖活動(dòng)組織的；

（四）為恐怖活動(dòng)組織、恐怖活動(dòng)人員、實(shí)施恐怖活動(dòng)或者恐怖活動(dòng)培訓(xùn)提供信息、資金、物資、勞務(wù)、技術(shù)、場(chǎng)所等支持、協(xié)助、便利的；

（五）其他恐怖活動(dòng)。

03恐怖活動(dòng)組織

是指三人以上為實(shí)施恐怖活動(dòng)而組成的犯罪組織。

04恐怖活動(dòng)人員

是指實(shí)施恐怖活動(dòng)的人和恐怖活動(dòng)組織的成員。

05金融機(jī)構(gòu)義務(wù)

金融機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)家反恐怖主義工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)的辦事機(jī)構(gòu)公告的恐怖活動(dòng)組織和人員的資金或者其他資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)立即予以凍結(jié)，并按照規(guī)定及時(shí)向國(guó)務(wù)院公安部門、國(guó)家安全部門和反洗錢行政主管部門報(bào)告。

行政法規(guī)層面

01《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》

規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)勤勉盡責(zé)，建立健全和執(zhí)行客戶身份識(shí)別制度，遵循“了解你的客戶”的原則，針對(duì)具有不同洗錢或者恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)特征的客戶、業(yè)務(wù)關(guān)系或者交易，采取相應(yīng)的措施，了解客戶及其交易目的和交易性質(zhì)，了解實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人；按照安全、準(zhǔn)確、完整、保密的原則，妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現(xiàn)每項(xiàng)交易，以提供識(shí)別客戶身份、監(jiān)測(cè)分析交易情況、調(diào)查可疑交易活動(dòng)和查處洗錢案件所需的信息。

02《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》

明確了大額交易和可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)送要求，要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定大額交易和可疑交易報(bào)告內(nèi)部管理制度、配備專職人員負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易報(bào)告工作、健全反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、保存大額和可疑交易報(bào)告資料、以及做好保密工作等。

區(qū)域性規(guī)定

各省、自治區(qū)、直轄市的行政機(jī)關(guān)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、行業(yè)自律組織等在各自職責(zé)范圍內(nèi)，根據(jù)反洗錢相關(guān)法律和行政法規(guī)，結(jié)合本地區(qū)的實(shí)際情況制定的規(guī)范性文件及工作要求，如各種條例、通知、函件、風(fēng)險(xiǎn)提示等。