【洗錢罪和走私罪簡介】

依據(jù)《刑法》191條規(guī)定，洗錢罪是指為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)，而提供資金賬戶，或者將財產(chǎn)轉換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券的，或者通過轉賬或者其他支付結算方式轉移資金，或者跨境轉移財產(chǎn)，或者以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的行為。

走私罪是洗錢罪的七類上游犯罪之一。走私罪包括走私武器、彈藥罪，走私核材料罪，走私文物罪，走私貴重金屬罪，走私珍貴動物、珍貴動物制品罪，走私國家禁止進出口的貨物、物品罪，走私淫穢物品罪，走私廢物罪，走私普通貨物、物品罪，走私、販賣、運輸、制造毒品罪等。

【涉走私洗錢罪典型案例】

案情簡介

2015年以來，以凌某為首的通關團伙，與境外鉆石供應商以及國內(nèi)鉆石貨主合謀，利用“水客”或粵港兩地車以夾藏方式走私鉆石入境，涉及案值51.44億元，涉及偷逃應繳稅額9億余元。

為實現(xiàn)境外鉆石供應商與國內(nèi)鉆石貨主之間美元貨款的結算，羅某、方某和林某(方某的妻子)明知凌某團伙為國內(nèi)貨主走私鉆石并代為向境外鉆石供應商支付貨款的情況，仍與凌某合謀，在收取千分之三的手續(xù)費后，利用“地下錢莊”渠道協(xié)助轉移資金，共涉及洗錢金額1.77億元。此外，羅某、方某和林某參與走私鉆石入境，分別涉及偷逃應繳稅額3800萬元，2984萬元。

2022年12月，深圳市中級人民法院先后依法宣判，認定凌某、羅某、林某、方某犯洗錢罪，分別判處有期徒刑三年、二年十個月、二年六個月、一年，并處罰金五十萬元、三十萬元、十萬元、五萬元。該四人同時犯走私普通貨物罪，數(shù)罪并罰，執(zhí)行凌某有期徒刑十四年，并處罰金十億五十萬元;執(zhí)行羅某有期徒刑六年，并處罰金人民幣三百三十萬元，執(zhí)行林某有期徒刑五年，并處罰金十萬元;執(zhí)行方某有期徒刑三年六個月，并處罰金五萬元。

洗錢主要手法

（一）通過現(xiàn)金走私實現(xiàn)跨境資金轉移

2018年9月至2020年6月期間，凌某安排國內(nèi)鉆石貨主分別通過羅某、林某、方某指定的地下錢莊兌換等值人民幣1.74億元的美元現(xiàn)鈔，其后凌某派人從深圳攜帶至香港支付給走私鉆石國內(nèi)貨主指定的香港鉆石供應商。

（二）通過“對敲”的方式實現(xiàn)跨境資金轉移

2018年9月至2020年1月期間，羅某指定的地下錢莊接收凌某客戶轉入人民幣305萬元后，以“對敲”的形式轉移至香港，后由凌某派人在香港取出美元現(xiàn)鈔后代為支付給走私鉆石國內(nèi)貨主指定的香港鉆石供應商。

地下錢莊洗錢路徑圖

推動涉走私犯罪領域洗錢入罪主要做法

（一）“一案雙查”深挖洗錢線索

深圳海關緝私局統(tǒng)籌梳理在辦重大走私犯罪案件，同時對新立案刑事案件展開走私、洗錢犯罪“一案雙查”，以資金流向為主線，開展關聯(lián)比對，逐步構建走私犯罪、洗錢犯罪相互印證的證據(jù)體系，同步追究法律責任。

（二）反洗錢調(diào)查協(xié)助查清犯罪事實

案件偵辦過程中，中國人民銀行深圳市中心支行發(fā)揮反洗錢調(diào)查的職能優(yōu)勢，通過調(diào)取涉案賬戶開戶信息和資金交易流水，分析研判資金路徑，梳理資金交易脈絡，為案件偵辦提供金融支持。

（三）交流研討突破洗錢罪認定難點

針對需證明“地下錢莊”對其所轉移資金的來源和性質(zhì)明知的問題和“走私貨款能否認定為走私犯罪所得”的案偵難點，市檢察院提前介入，就案件的定性提供意見。中國人民銀行深圳市中心支行、深圳海關緝私局和市檢察院多次就明知構成要件和洗錢罪涉案金額的認定開展交流研討，最終消除分歧，推動案件的順利判決。

溫馨提示

（一）不要出租或出借身份證件

出租或出借身份證件，可能會產(chǎn)生以下后果：

● 他人盜用您的名義從事非法活動;

●協(xié)助他人完成洗錢和恐怖融資活動;

●您可能成為他人金融詐騙犯罪活動的“替罪羊”;

●您的誠信狀況受到合理懷疑;

●您的聲譽和信用記錄因他人的不正當行為而受損。

（二）不要出租或出借銀行賬戶、銀行卡和收付款二維碼

銀行賬戶、銀行卡和收付款二維碼不僅是您進行交易的工具和方式，也是國家進行反洗錢資金監(jiān)測和犯罪案件調(diào)查的重要途徑。貪官、毒販、詐騙分子、恐怖分子以及其他犯罪分子都可能利用您的銀行賬戶、銀行卡和收付款二維碼進行洗錢和恐怖融資活動，因此，不出租、出借賬戶、銀行卡和收付款二維碼既是維護自己的權利和安全，又是守法公民應盡的義務。

（三）不要用自己的賬戶替他人提現(xiàn)

通過各種方式提現(xiàn)是犯罪分子最常采用的洗錢手法之一。有人受朋友之托或受利益誘惑，使用自己的個人賬戶或公司的賬戶為他人提取現(xiàn)金，為他人洗錢提供便利。然而，法網(wǎng)恢恢，疏而不漏。請您切記，賬戶將真實記錄每個人的金融交易活動，請不要用自己的賬戶替他人提現(xiàn)。

供稿：深圳人行反洗錢處